El suscrito Representante Legal y Contador de la empresa COOPERATIVA MULTIACTIVA DE CHOFERES DE PERERIA, certifican que los estados financieros de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2022 y 2021 han sido fielmente tomados de los libros y que antes de ser puestos a su disposición hemos certificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellas:

1.Todos los activos, pasivos y patrimonio, incluidos en los estados financieros de la cooperativa, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han relacionado durante los años terminados en esta fecha

2.Todos los hechos económicos realizados por la Cooperativa, durante los años terminados al 31 de diciembre del 2022 y 2021, han sido reconocidos en los estados financieros

3.Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Cooperativa

4.Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 de 2015, el cual es congruente, en todo aspecto significativo, con las Normas Internacionales de Información Financiera (Estándar Internacional para Pymes) tal como han sido adoptados en Colombia

5.Todos los hechos económicos que afectan la Cooperativa han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros consolidados

Se firma en Pereira Risaralda, a los 10 días del mes de febrero de 2023

La Cooperativa Multiactiva Choferes de Pereira, con sigla COOCHOFERES, es una empresa asociativa, patrimonio y capital variables e ilimitados. Está regida por la Ley 79 de 1988, estatutos y reglamentos, la doctrina del Cooperativismo y los principios universales. Fue constituida por medio de la Resolución Nro. 28 de enero 20 de 1941, emanada del Ministerio de  economía solidaria por medio de la cual se le concedió personería, por lo que tiene 83 años de funcionamiento en forma continua. Contribuye a la integración y fortalecimiento del subsector del transporte en sus distintas modalidades; a la dignificación del trabajo de sus asociados y colaboradores e igualmente procura una presencia constante y permanente en las distintas actividades socio-económicas, cívicas, culturales de las comunidades que corresponden a su radio de acción.

La distribución de excedentes se hace de acuerdo con la Ley 79 de 1988 de conformidad con los siguientes parámetros: 

• Mínimo 30% para crear y mantener una reserva para protección de aportes.
• Mínimo 20% para Fondo de Educación
• Mínimo 10% Para Fondo de Solidaridad
• Mínimo 10% Para Fondo de Amortización de Aportes Sociales

El Remanente podrá aplicarse a:

• La revalorización de aportes sociales
• A servicios comunes y de seguridad social, o
• Retornándolo a los asociados de conformidad con la normatividad que rige la materia

DOMICILIO

COOCHOFERES tiene su sede administrativa actualmente en la Avenida del Rio Nro. 5-75 de la ciudad de Pereira – Risaralda

OBJETO SOCIAL

Prestación del servicio de transporte de pasajeros a nivel intermunicipal, taxi y mixto y explotación de dos estaciones de servicios en venta de combustibles, lubricantes y otros productos relacionados

Adopción de la normativa contable aplicable

La empresa COOCHOFERES PEREIRA, para preparar y elaborar los estados financieros adopta como marco de referencia la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades, NIIF para Pymes, a partir de enero de 2015 como fecha de transición y a partir del año 2016 como fecha de aplicación obligatoria

Supuestos Contables

a). Base de Acumulación

b). Negocio en Marcha

Bases de medición

a). Costo histórico

b). Valor razonable

c). Costo revaluado

Características Cualitativas

Coochoferes al elaborar sus estados financieros aplicará las características cualitativas fundamentales a la información financiera, como son Relevancia y Representación fiel y Características cualitativas de mejora de la información financiera, como son Comparabilidad, Verificabilidad, Oportunidad, Comprensibilidad, materialidad o importancia relativa, fiabilidad, esencia sobre la forma, integridad, prudencia y equilibrio entre costo y beneficio

Moneda Funcional: Peso Colombiano

Presentación de Estados Financieros

a). Presentación razonable

b). Cumplimiento de la NIIF para las PYMES

c). Frecuencia de la información: Juego completo de estados financieros anual

d). Revelaciones en las notas a los estados financieros

e). Notas a los estados financieros sobre políticas contables utilizadas por las PYMES

f). Identificación de los estados financieros

Presentación del Estado de Situación Financiera

La Empresa presentará las partidas de los elementos activo y pasivo del estado de situación financiera, clasificados como activos y pasivos corriente y no corriente como categorías separadas

Presentación del Estado de Actividades

Coochoferes presentará la información de ingresos y gastos en el resultado de actividades, donde se presentarán todas las partidas de ingresos y gastos reconocidas en el período

Los gastos se relacionarán en el estado de actividades de acuerdo con la función del gasto

Nota: Un cambio de decisión de la empresa con respecto a cambio de presentación del estado de actividades integral a otro estado de actividades, indicará un cambio de política y exigirá reexpresión de los estados desde el momento de adopción de la política bajo NIIF para Pymes

Presentación del Estado de Cambios en el Patrimonio

La empresa presentará al final del período contable, dentro del grupo de estados financieros a presentar oficialmente, un estado de cambio en el patrimonio, el cual contendrá:

• Una conciliación entre el valor en libros al principio y al final del período
• Efectos de aplicación retroactiva de políticas contables
• Efectos de reexpresión retroactiva de políticas contable

Presentación del Estado de Flujos de Efectivo

El estado de flujos de efectivo debe informar acerca de los flujos de efectivo generados durante el período, clasificándolos por actividades de operación, de inversión y de financiamiento; para informar sobre los flujos de efectivo de las actividades de operación, se utilizará el Método Directo

Presentación Notas a los Estados Financieros

Las notas a los estados financieros son parte integral de los estados financieros y en ellas presentarán información sobre las bases para la preparación de los estados financieros, las políticas contables específicas utilizadas, revelarán la información requerida que no se presente en otro lugar de los estados financieros y facilitarán información adicional que no se presenta en ninguno de los estados financieros, pero que es relevante para la comprensión de cualquiera de ellos.

La empresa realizará estimaciones fiables, el efectivo y equivalentes al efectivo se reconocerán por su valor real, basándose en arqueos de caja general y revisión de cajas menores, saldos en libros auxiliares conciliados, no se permitirán saldos en caja negativos; estas conciliaciones deberán tener evidencia de quien la realiza y revisa.

Las inversiones se medirán al valor razonable, siempre que exista el mercado activo donde pueda determinarse.

Para el registro de la cartera, se aplicará la política establecida en la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Súper Intendencia de Economía Solidaria, ratificado este método por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo en su Decreto 2496 del 23 de diciembre de 2015.

Los inventarios no tendrán provisiones, se revisarán periódicamente y se les reconocerá deterioro, para reconocerlos a su valor real o su valor neto de venta. 

La propiedad planta y equipo se medirá al costo menos la depreciación y menos el deterioro. El deterioro se deberá determinar y registrar en libros al momento que suceda o cuando se presenten Estados Financieros oficiales.

Las depreciaciones se realizan en línea recta y la vida útil de los elementos de Propiedad, Planta y Equipo se determina y define en el momento de la adquisición del elemento, según criterios de la gerencia sobre el tiempo que la empresa lo usará o del proveedor del bien sobre la vida útil del producto.

Los Bienes y servicios Pagados por Anticipado sólo se activarán cuando cumplan la definición de activo y el proveedor lo haya reconocido como un pasivo, los gastos, cuando se haya consumido el bien o el servicio y cuando la contraparte haya reconocido un ingreso, irán directamente al Estado de Resultados.

Los Anticipos se reconocerán en Cuentas por Cobrar mientras se legalizan.

Activos Intangibles formados en la misma empresa no se reconocerán. Las licencias y software para ser utilizados en la empresa se contabilizarán directamente al gasto.

Se reconocerán como ingresos la venta de combustibles y lubricantes cuando se haya entregado este bien y se hayan transferido todos los riesgos y ventajas, aunque no se haya legalizado con factura.

En los servicios de transporte se reconocerán como ingresos el 100% de lo recibido en la prestación del servicio cuando se trate de vehículos propios y el porcentaje de comisión respectivo por cada modalidad de transporte que la empresa tenga estipulado, para los servicios de transporte prestado por vehículos de propiedad de los asociados.

Los bienes o servicios entregados se reconocerán como ingresos en el periodo en que se presten, aunque no se hayan facturado.

Los ingresos se reconocerán netos de descuentos por todo concepto. Toda venta de bien o servicios se deberá facturar de manera inmediata, que coincida con el período de entrega.

Los pasivos sólo se reconocerán cuando la entidad sea una de las partes del contrato y se haya recibido el bien o servicio; aunque no se haya recibido el documento legal o factura. No se reconocerán provisiones por hechos futuros inciertos. Las prestaciones sociales adeudadas no se reconocerán como provisiones, sino como obligaciones laborales acumuladas

Sólo se reconocerá un pasivo cuando exista un tercero real al que se le adeude en el momento actual y cuando se puede probar en más del 50% que en efecto se realizará un desembolso.

No se reconocerán contingencias por demandas, salvo que exista certificación del estado del proceso en la que se indique que la probabilidad de perder es superior al 50%.

Son políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por COOCHOFERES PEREIRA, al preparar y presentar estados financieros, las cuales se describen en este manual en cada una de las secciones que afecte o impacte los estados financieros de la empresa. 

Para casos en los que el manual de políticas o la NIIF para Pymes no trate específicamente una transacción, suceso o condición, el representante legal utilizará su juicio para aplicar una política contable que dé lugar a información que sea relevante, que representen fielmente la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo, neutrales, es decir, libres de sesgos, prudentes y completos en todos los aspectos significativos. 

Para determinar estos criterios, el representante legal tendrá en cuenta definiciones, criterios de reconocimiento y conceptos de medición para activos, pasivos, ingresos y gastos, descritos en las diferentes secciones del manual y los principios generales descritos en la Sección 2 Conceptos y Principios Generales; Sin embargo, no necesitará seguir un requerimiento de esta NIIF, si el efecto de hacerlo no fuera material o significativo.

Los errores detectados de períodos anteriores no se incluirán en el Estado de Resultados del período en el cual se descubre el error, se deberá reexpresar los Estados Financieros anteriores, tanto como sea posible.

Comprende el efectivo, como también las cuentas bancarias; para que una partida sea clasificada como equivalente de efectivo debe ser considerada una inversión a corto plazo de gran liquidez, que pueda convertirse fácilmente en efectivo.

El grupo de cuentas CAJA incluye tanto la caja general oficina principal $4.449.299, la caja menor sede administrativa $600.000, Base terminal Pereira $1.200.000, Base terminal Armenia $800.000, y el efectivo circulante ($49.481.800 Recaudos de Prosegur en lo que corresponde a las estaciones de servicio, que no han sido recogidos por la venta del día 31 de diciembre; y los recaudos del día 31 de diciembre por la venta en las taquillas de los terminales que no se pudieron consignar debido a que fin fue domingo, cifra que corresponde a $23.106.000). La cooperativa cuenta con cuentas corrientes y de ahorro en el banco DAVIVIENDA y en BANCOLOMBIA

El saldo reportado en el EFECTIVO RESTRINGIDO representa el Fondo de Reposición de Equipo automotor de Microbuses, constituido bajo los preceptos legales, el cual es controlado y vigilado por el Ministerio de Transporte. La empresa realiza el recaudo a través de la administración de flota y transfiere los recursos mensualmente a un encargo fiduciario del BANCO BBVA. El aumento se debe a que mensualmente se aporta el 1% del producido bruto de cada vehículo (microbús) lo que genera un promedio mensual de ahorro consolidado de $5.800.000.

Corresponde a aportes que la entidad posee en la Asociación de Cooperativas de Risaralda (ASOCORIS).

Los inventarios son activos tangibles poseídos que se mantienen para la venta.

La Cooperativa cuenta con un inventario físico de Gasolina Corriente, Gasolina Extra, ACPM, aceites y suministros con corte a diciembre 31 de 2023 compuesto por: filtros, aceites, productos de limpieza para motos, lubricantes, accesorios (carpas plásticas, dulce abrigos, entre otros). Dichos inventarios son costeados sobre los datos que arrojen la toma física de los mismos y las lecturas del combustible a Diciembre 31 de 2023. Durante el año 2023 el costo del combustible se vio afectado por los aumentos mensuales que hicieron desde el gobierno nacional, igualmente los lubricantes tuvieron un incremento en los costos de adquisición.

Las cuentas por cobrar de la empresa se miden al costo.

Lo correspondiente a venta de bienes comprende combustibles y lubricantes y otros elementos de almacén que son vendidos a crédito a asociados y clientes con convenios comerciales suscritos. La cartera de combustible tiene un plazo de 8 días, para lo cual se emite factura electrónica semanal por el suministro de combustible. Lo correspondiente a prestación de servicios son las deudas que los asociados de las modalidades camperos y taxis tienen con la cooperativa, donde se incluyen rodamientos, seguros (pólizas RCC y RCE).

La disminución evidenciada de un año a otro corresponde a que se dieron de baja las cuentas por cobrar por rodamiento y pólizas que se tenían con 5 asociados de camperos que fueron desvinculados administrativamente de la Cooperativa, desvinculación que se soporta por medio de resolución emitida por el Área Metropolitana de Centro Occidente.

La propiedad, planta y equipo son activos tangibles que posee una entidad para el uso en la producción o el suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos y se espera utilizar durante un periodo determinado

La medición de la Propiedad, Planta y Equipo para el cierre del año 2023 fue al costo más las mejoras o adiciones, menos la depreciación y el deterioro. Durante el año 2023 se terminó la remodelación de las instalaciones físicas de la EDS La 28, 1 de los locales que se adecuaron fue arrendado para la venta de artículos de lujo para vehículos. Las propiedades de la cooperativa fueron sometidos a un avalúo en el mes de noviembre del 2023, lo que generó un incremento en el valor del activo por el mayor valor que hubo después de avaluados los predios.

La valorización que tuvo el activo de la cooperativa por el avalúo de las instalaciones de la Avenida del Rio y de la Avenida 30 de Agosto con 28 fue importante ya que generó un aumento en el valor del activo, que seguirá respaldando a los asociados patrimonialmente.

Esta cuenta representa los saldos que tenía la Cooperativa con corte a 31 de Diciembre del 2023 con el banco Davivienda por concepto del crédito rotativo y el saldo de los créditos generados en los años anteriores, éstos se han ido pagando según las cuotas pactadas lo que ha generado su disminución de un año a otro. Éstas partidas son instrumentos financieros dado que nacen de acuerdos entre las partes y los recursos son utilizados en el apalancamiento de la operación. 

Para el día 31 de diciembre del año 2023 no se presentó sobregiro bancario.

Este rubro comprende todas las cuentas por pagar que tenía la cooperativa con corte a 31 de diciembre de 2023, las cuales se miden a su costo; por cuanto no incluyen ningún factor de financiación y su ejecución es en un plazo menor a un año.

Proveedores: Corresponde a los valores adeudados por concepto de suministro de combustible (Terpel), suministro de aceites, filtros y lubricantes (Lubriter, FAGGI, Mundial de Filtros y Aceites, Petrolabs, LASSOIL, entre otros), el rubro proveedores se vio incrementado de un año a otro debido al incremento del costo de combustible durante el año.

También incluye los saldos adeudados con las empresas y prestadores de servicios que se utilizan en la normal operación de la Cooperativa como lo son: adecuaciones e instalaciones, suministro de elementos de papelería y aseo, asesoría en SGSST, honorarios por asesoramiento jurídico y revisoría fiscal.

En este rubro se incluye la deuda que se generó debido al fallo en contra de la Cooperativa por la demandante señora LUZ EYDA ACOSTA SANDOVAL la cual se logro pactar en un valor de $230.000.000,  a diciembre 31 de 2023 el saldo adeudado ascendía al valor de $ 95.919.995.

Retención en la Fuente: Es el valor de las retenciones efectuadas en el mes de diciembre de 2023 por concepto de servicios, arrendamientos, honorarios y compra de mercancía, saldo que es cancelado en el mes de enero de 2024 según calendario emitido por la U.A.E – D.I.A.N., y las retenciones por concepto de industria y comercio que se aplicaron durante el bimestre noviembre y diciembre del año 2023 que son pagadas a secretaria de hacienda de Pereira en enero de 2024.

Retenciones y Aportes Laborales: Este rubro corresponde a los valores adeudados a las diferentes EPS, Fondos de Pensiones, Aseguradoras de Riesgos Laborales y Cajas de Compensación que por el mes de Diciembre del año 2023 se deben cancelar por cada empleado contratado en la Cooperativa, este saldo se cancela en el mes de Enero del año 2024.

Otros Pasivos: este concepto reúne los diferentes fondos pasivos que maneja la cooperativa.

• Solidaridad, es alimentado por el 10% del valor de los viajes contratados que los micros hacen ocasionalmente y por el proyecto de distribución de excedentes de la cooperativa
• Educación, el cual es alimentado cuando la empresa distribuye sus excedentes y/o por decisiones de la Asamblea General de la Cooperativa
• El Fondo de Ayuda de Mutua se recauda mensualmente a través de la administración de la flota de micros y en el pago del rodamiento para la modalidad de camperos y taxis, corresponde al 1,5% de un salario mínimo mensual legal vigente, y el saldo es utilizado para otorgar auxilios para ayudar a los asociados en el momento que su vehículo tenga algún inconveniente como daños producto de colisiones, terrorismo o vandalismo, desastres naturales y daños mecánicos en la caja de cambios, motor, transmisión y bomba de inyección. Estos auxilios son aprobados por los miembros del fondo los señores Cesar Augusto García Restrepo, Jhon Fredy Quintero y Jorge Eliecer Ardila Restrepo siempre y cuando cumplan los requisitos establecidos por el mismo. Estos saldos se encuentran depositados en cuenta de ahorros del banco Davivienda que con corte 31 de diciembre de 2023 tenía un saldo por $43.583.197.

Impuestos, Gravámenes y Tasas: en este rubro están los saldos que a 31 de diciembre se deben por concepto de impuestos, los cuales corresponden a $3.660.000 correspondientes a la autorretención de industria y comercio, la tarifa de este impuesto se vio incrementada durante el año que de pagar 0,004%, al terminar el año se terminó con una tarifa de 0,008%; también el valor correspondiente al impuesto al valor agregado – IVA que a 31 de diciembre ascendía a $1.086.428, estos valores corresponden al último bimestre del año 2023, que son pagados en enero del año 2024.

El Fondo de Reposición corresponde al 1% del ingreso bruto del conduce por salida de los Microbuses que se recaudan en la administración de la flota. Los recursos son consignados mensualmente a encargo fiduciario del BANCO BBVA, y los mismos son vigilados por el Ministerio de Transporte, enviándose informe de los aportes por placa mensualmente.  La diferencia con el valor registrado en el Activo (Encargo Fiduciario BBVA) corresponde a $6.096.487 que es el valor de lo recaudado en diciembre de 2023 y se consigna en enero de 2024.

Ingresos Recibidos para Terceros: este concepto comprende los saldos que la cooperativa controla pero pertenecen a los asociados de la modalidad de microbús. Conceptos como:

• Prestaciones Sociales De Conductores cesantías, intereses a las cesantías, prima y vacaciones de los conductores de cada vehículo, que son recaudados de manera mensual.

• Anticipos Para Seguros valor que es recaudado diariamente según las salidas que el vehículo tenga, estos valores son utilizados en la compra de SOAT y Pólizas de RCC y RCE para los vehículos, generando la facilidad al asociado de no tener que desprenderse del valor total del seguro a comprar.

• Producido producto de las liquidaciones por administración: son los valores que resultan por la operación del transporte terrestre intermunicipal de pasajeros y se consignan a cada asociado en los primeros 5 días hábiles del mes siguiente.

Beneficios a Empleados: Son las obligaciones laborales registradas para cada funcionario por los valores de Cesantías e Intereses a las Cesantías, las cuales son consignadas y canceladas a más tardar el 31 de enero a cada empleado (intereses a las cesantías) y el 14 de febrero a cada fondo de cesantías escogido por la empresa o el empleado (cesantías); adicionalmente el valor de las Vacaciones son representados por las causaciones de los periodos teniendo en cuenta los contratos vigentes, las cuales quedaron cuantificadas y actualizadas a dic 31 2023.

Este rubro también comprende el valor por las primas a las que tiene derecho cada empleado, que comprende un mes de salario por año laborado o por el tiempo proporcional pagadas a más tardar el 30 de junio y el 31 de diciembre.

Los Aportes Sociales se recaudan de acuerdo a la modalidad de transporte, para Microbuses su recaudo es a través de la administración de la flota, para Taxis y Camperos su recaudo es mensual, y son abonados en la cuenta de aportes de cada asociado individualmente.

Aportes Mínimos no Reducibles es la protección al patrimonio que en ningún momento podrá disminuirse durante la existencia de la Cooperativa, está señalado en el Artículo 48 del estatuto de la Cooperativa y podrá ser incrementado por decisión de la asamblea general.

Reservas: Atiende lo ordenado por el Articulo 66 del Estatuto de la Cooperativa, en cuanto a la distribución porcentual determinada de la siguiente manera:

30%     Para Reserva y Protección de los Aportes Sociales.

Fondos: Al igual que las reservas obedecen a lo ordenado por el Articulo 66 del Estatuto de la Cooperativa, atendiendo la siguiente distribución porcentual:

20%     Para el Fondo de Educación

10%     Para el Fondo de Solidaridad

10%     Para el Fondo de Amortización de Aportes Sociales

Estos recursos podrían ser utilizados en el evento que la Cooperativa decida readquirir aportes de asociados que resuelvan no pertenecer definitivamente a la entidad.

Valorizaciones: Refleja el impacto patrimonial que se obtuvo por realizar avalúos a la infraestructura de la cooperativa (avenida del rio y avenida 30 de agosto con 28), este valor es el mismo que se informa en la nota 6 de éstos Estados Financieros.

Excedentes del Ejercicio:  Refleja el resultado obtenido en la operación de las unidades de negocio de la Cooperativa durante el año 2023, el cual produjo un excedente por $18.686.614, cifra que se determina como la diferencia entre los ingresos obtenidos y la resta de los costos y gastos relacionados con cada actividad económica. Con el resultado obtenido la cooperativa termina de recuperar la pérdida acumulada del año 2021 que ascendía a $2.198.655, teniendo así un excedente final por $16.487.959.

Adopción por Primera Vez:  Es el resultado neto de la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera ordenadas por la Ley 1314 de 2009, y su Decreto Reglamentario 2496 de 2015, reformado por el Decreto 2483 de 2018, en cuya aplicación fue necesario efectuar cálculos especiales que generaron ajustes a cada una de las cuentas que componen los estados financieros , los que conforme a la metodología ordenada mediante las normas anteriormente citadas fueron contabilizadas en el Patrimonio con la denominación RESULTADOS POR ADOPCIÓN DE NIIF, cifra que no será susceptible de distribución como excedente ni como aportes de capital.

Ingresos de la actividad Ordinaria

Representan los ingresos obtenidos por la Cooperativa en la realización de actividades propias de su objeto social

Ventas de Combustible corresponde a las ventas originadas en las 2 estaciones de servicio que tiene la Cooperativa en la Avenida del Rio y la Avenida 30 de agosto con calle 28 procedentes del suministro de combustible (corriente, extra, ACPM), aunque los galones totales vendidos se incrementaron de un año a otro, el incremento que se ve del 21% también se produce por el aumento acumulado del valor de la venta de combustible que igualmente generó incremento en el costo por la compra de éste, por este motivo la cooperativa tuvo una demanda importante en el capital de trabajo para poder cubrir el incremento en el costo.

Ventas de Lubricantes y Otros incluye todas las ventas de lubricantes, filtros, aditivos y servicios inherentes a estas ventas que se prestan en el centro de lubricación ubicado en la estación de servicio Coochoferes El Rio  propiedad de la Cooperativa, además de incluir los productos que se venden en las islas ubicadas en los surtidores de combustible

El servicio de transporte por carretera comprende el ingreso de pago por salida del terminal de cada Microbús en sus diferentes rutas

Servicios complementarios para el transporte son los percibidos por la modalidad de Taxis y Camperos por el pago de las cuotas de sostenimiento que pagan cada uno

Otros Ingresos este rubro corresponde a los ingresos obtenidos por concepto de: cuotas de admisión y/o afiliación para este año tuvo un incremento debido al ingreso de varios asociados en la modalidad de micros, que generan un ingreso a la cooperativa; servicios administrativos que son los servicios de aire y aspiradora (servicio de ingreso compartido con las maquinas que hay en cada EDS), y ventas de planilla de viaje ocasional que se venden desde la cooperativa; comisiones recibidas por parte de la empresa apostar; arrendamientos del local ubicado en la EDS la 28 y el local que hay en la EDS El Rio; aprovechamientos y multas que para el año 2023 se tuvieron 2 multas por terminación de contrato de dos asociados de la modalidad de taxi que no habían cumplido el tiempo para terminar la vinculación con la Cooperativa.

A continuación presentamos la relación de conceptos de gastos en los que incurrió la Cooperativa para el cumplimiento de su objeto social a través de todas sus unidades de negocio durante el año 2023, de los cuales destacamos en las notas a los estados financieros todos aquellos que tuvieron un impacto económico relevante.

• 12.1 GASTOS DE ADMINISTRACION:

• 12.1.1 Compensaciones Ordinarias:

El incremento que se evidencia en compensaciones ordinarias, ayuda para el transporte, compensaciones anuales diferidas (cesantías e intereses), compensaciones semestrales (primas), y descanso anual compensado (vacaciones), es debido al incremento anual del SMMLV que genera aumentos en las prestaciones sociales y recargos que reciben los empleados de la cooperativa, el incremento en los aportes a ARL es debido al cambio del nivel I al nivel III de los empleados de las oficinas administrativas, de acuerdo a recomendaciones por parte de SST, debido a que están expuestos a los riesgos que tiene inherentes la EDS El Rio. Los gastos médicos y drogas al igual que el gasto por dotación y suministro al trabajador, se incrementaron debido a que se compraron elementos para los botiquines que están en las oficinas, EDS y Taquillas de la cooperativa, al igual que se compró más dotación para los empleados de la cooperativa, el concepto viáticos se vio disminuido ya que las actividades que requerían de estos valores no las hicieron funcionarios de la cooperativa, sino el proveedor externo que se tiene para mensajería, el valor por capacitaciones también se vio disminuido debido a que se gestionó con la ARL y proveedores para las mismas.

• 12.1.2 Gastos Generales:

Impuestos este rubro corresponde a los valores asumidos por la cooperativa en cuanto al impuesto asumido de los gastos, los valores correspondientes al valor del impuesto predial para el periodo 2023 y el valor de los pagos bimestrales por autorretención de impuesto de industria y comercio en la ciudad de Pereira el cual se incrementó en un 100% debido al cambio de tarifa que se generó durante el 2do bimestre del año, de pagar una tarifa de 0,004% se quedó pagando una tarifa de 0,008%, y el valor del impuesto de industria y comercio anual de Armenia, Pereira y La Virginia.

Arrendamientos corresponde a los valores pagados por arrendamiento a los terminales de Pereira y Armenia, igualmente para el año 2023 la empresa siguió asumiendo un porcentaje del valor de arrendamiento del parqueadero desde donde se hace el despacho de los camperos, ubicado en la calle 13 con carrera 9 de la ciudad de Pereira.

Seguros corresponde a la amortización mensual por el valor total pagado por la póliza PYME ($6.854.142), el valor total se va amortizando mensualmente hasta el mes de diciembre con el fin de que su valor se distribuya por el año que abarca la póliza y no impactar el resultado en un solo mes del ejercicio, al cierre del mes este valor fue totalmente amortizado, en el mes de noviembre se hizo un ajuste a la póliza que incrementó un poco su valor.

Mantenimiento y Reparaciones comprende los gastos por mantenimiento y reparaciones que se hagan en las oficinas administrativas, taquillas del terminal y Estaciones de Servicio. Para el año se hicieron mantenimiento a las cámaras, se compraron mangueras para los surtidores de combustible, se le hace mantenimiento a las plantas eléctricas, se hace instalación de sistema para motobomba en la EDS la 28, se hace mantenimientos al sistema tecnológico que utilizan los surtidores de combustible de las EDS.

Papelería y útiles gasto por compra de papelería para uso interno de la cooperativa, resmas de papel, rollos de papel térmico para las EDS y las taquillas de cada terminal de transportes (éstos rollos son los productos más costosos de la parte de papelería y se han tenido que utilizar con más frecuencia debido a que en las facturas de combustible y tiquetes de pasajeros se ha tenido que incluir más información y la tirilla es más larga).

Contribuciones y Afiliaciones / Cuotas de Sostenimiento pago a las diferentes asociaciones y agremiaciones del sector (Atransec, imzacom, Asetup) y cuotas de administración al terminal de Pereira.

Asistencia Técnica son los pagos incurridos en la asistencia que recibe la cooperativa para asegurar que todos los elementos de trabajo funcionen apropiadamente, para el mes de diciembre se recibe cuenta de cobro por el año 2023 y cuentas pendientes con el responsable del aplicativo NASSASOFT por valor 5.638.428, se pagan asistencias en los surtidores de combustibles de las EDS que tiene la cooperativa.

Bienestar Social gastos que se hacen con el fin de dar cumplimiento al cronograma de actividades del SGSST, que tiene previsto dar a cada empleado en el día de su cumpleaños una torta personal, adicionalmente estos rubros comprenden los gastos por reconocimiento a fechas especiales. Es importante resaltar que el mayor valor de este incremento corresponde a la ejecución del balance social que a diferencia del año 2022 no se pudo realizar por tener que cubrir las pérdidas acumuladas que traía la cooperativa desde el año 2020, como entidad cooperativa se permite realizar un balance social, que genera un beneficio colectivo a los asociados, teniendo en cuenta que $49.079.832 corresponden a la fiesta de integración para los asociados de fin de año y las anchetas entregadas.

Mensajería presentó un incremento del 163% ya que el servicio se está haciendo con una persona externa de la cooperativa, evitando que los funcionarios sean los que hagan el proceso de entrega o envío de documentos.

• 12.1.3 Depreciaciones:

Corresponde a este rubro la pérdida de valor por uso de los bienes de la Cooperativa y el deterioro producido en el periodo fiscal, el cual es calculado de acuerdo a la normatividad vigente.

• 12.2 Gastos Financieros:

En los gastos financieros hubo una disminución del 9% donde los gastos por GMF se generó un aumento debido al mayor movimiento que hubo por transferencias en las cuentas bancarias de la cooperativa (Bancolombia y Davivienda), los intereses se disminuyeron debido a que los créditos están generando menos valor por intereses ya que el saldo por capital ha ido disminuyendo por los pagos hechos mensualmente. Los gastos extraordinarios que se muestran, son cuentas de difícil cobro que se dieron de baja en los estados financieros, de saldos con asociados desvinculados administrativamente de la cooperativa por conceptos de cuotas de sostenimiento y pólizas.

Representan los costos por compras de combustibles a Terpel y compra de lubricantes, filtros, aditivos, accesorios para motos a los diferentes proveedores de estos bienes, este costo es directamente proporcional al valor del ingreso por combustible y lubricantes y comprende aproximadamente el 91% de este.